منذ 4 ديسمبر 2021، يتعين على كل شركة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة في السعودية إصدار فواتير إلكترونية تحتوي على الحقول المطلوبة وكود QR. ومنذ 1 يناير 2023، بدأت زاتكا في طرح المرحلة الثانية على دفعات. وتضيف المرحلة الثانية ربطاً تقنياً مباشراً مع منصة فاتورة: فواتير B2B وB2G تُحوّل في الوقت الفعلي، والفواتير المبسطة B2C يجب الإبلاغ عنها خلال 24 ساعة.
تعتمد كل موجة على الإيرادات الخاضعة للضريبة في السنوات السابقة. أعلنت زاتكا عن الموجة 25 في 24 يوليو 2026، وهي الأوسع نطاقاً حتى الآن. تستهدف أي مكلف تجاوزت إيراداته الخاضعة للضريبة 187,500 ريال في أي عام من 2022 إلى 2025. تُعلم زاتكا المكلفين المعنيين مباشرة قبل ستة أشهر على الأقل من الموعد النهائي للربط، وهو 1 فبراير 2027.
من يدخل في موجة 25؟
المحفّز ليس إيراداتك الحالية. بل هي الإيرادات الخاضعة للضريبة تاريخياً في أي عام من 2022 إلى 2025. إذا تجاوز أي من تلك الأعوام 187,500 ريال، فأنت ضمن النطاق. هذا يشمل العديد من المقاهي الصغيرة والمتاجر والمستقلين ومقدمي الخدمات الذين كانوا في السابق تحت العتبة.
| الموجة | عتبة الإيرادات | السنوات المعنية | الموعد النهائي للربط |
|---|---|---|---|
| موجة 24 | 375,000 ريال فأكثر | 2022–2025 | 30 يونيو 2026 |
| موجة 25 | 187,500 ريال فأكثر | 2022–2025 | 1 فبراير 2027 |
ماذا تتطلب المرحلة الثانية فعلياً؟
المرحلة الثانية ليست مجرد إصدار PDF يحتوي على QR. يجب أن يقوم نظام الفوترة بما يلي:
- إنشاء الفواتير بتنسيق UBL 2.1 XML المُعدّل للسعودية
- إنشاء UUID لكل فاتورة وتضمين QR مطابق للمواصفات
- تطبيق ختم تشفيري وتوقيع رقمي
- تحويل فواتير B2B وB2G في الوقت الفعلي مع زاتكا قبل التسليم
- الإبلاغ عن فواتير B2C المبسطة خلال 24 ساعة
- الاحتفاظ بسجلات غير قابلة للتعديل وسجلّ مراجعة لمدة خمس سنوات
يجب أن يحدث معظم هذا تلقائياً. الإدخال اليدوي أو الرفع بعد الحدث غير مطابق للفواتير القياسية.
قائمة تحضير الشركات الصغيرة
- تأكد من حالتك في الموجة. سجّل الدخول إلى منصة فاتورة أو انتظر الإشعار الرسمي. لا تفترض الإعفاء لمجرد أن إيراداتك الحالية منخفضة.
- تحقق من نظامك الحالي. اسأل مزود نقطة البيع أو المحاسبة أو ERP إذا كان معتمداً من زاتكا للمرحلة الثانية ويدعم UBL 2.1 XML وQR الحالي.
- أصدر معرّف الختم التشفيري (CSID). سجّل للحصول على CSID واحصل على المواد التشفيرية الإنتاجية من منصة فاتورة.
- شغّل اختبارات الحماية (sandbox). أرسل فواتير تجريبية عبر بيئة فاتورة التجريبية حتى تتخلص من جميع أخطاء التحقق.
- نظّف البيانات الأساسية. صحّح أرقام TRN للمشترين وكودات الأصناف وفئات الضريبة والوحدات قبل البدء.
- درّب الفريق. تأكد من أن الموظفين يفهمون مظهر الفاتورة المقبولة والمرفوضة والمحوّلة.
- ابدأ التشغيل قبل الموعد النهائي. اترك هامش أسبوعين للتعامل مع أي مشاكل إنتاجية مفاجئة.
الغرامات على عدم الامتثال
وضّحت زاتكا إطار العقوبات. تتراوح الغرامات بين 5,000 و50,000 ريال لكل مخالفة. كما أن الإخفاق المتكرر في إصدار أو الإبلاغ عن الفواتير بشكل صحيح قد يؤدي إلى عقوبات أعلى وقيود تشغيلية. أفضل دفاع هو التشغيل المبكر وإبقاء عملية معالجة الرفض نظيفة.
كيف تجعل موجة 25 أسهل
أسرع طريقة وأقل مخاطر للشركات الصغيرة هي حل محاسبي أو نقاط بيع معتمد من زاتكا أصلاً يدير XML وQR وCSID والتحويل والإبلاغ في نظام واحد. الوسائط البرمجية الوسيطة ممكنة، لكنها تضيف رسوم شهرية ونقطة تكامل إضافية وفرصة أكبر للانقطاع عند تحديث زاتكا لمواصفاتها.
الخلاصة
موجة 25 ليست مشكلة مستقبلية. الموعد النهائي 1 فبراير 2027 يترك أقل من ستة أشهر من الإعلان إلى التنفيذ. يجب على الشركات الصغيرة تأكيد حالتها، واختيار نظام معتمد، وتشغيل اختبارات الحماية، وتنظيف البيانات الأساسية الآن. الشركات التي تبدأ مبكراً تتجنب الغرامات وضغط التكامل الأخير الذي يضرب السوق عادةً قبل موعد زاتكا.
الأسئلة الشائعة
ما هي موجة زاتكا 25؟
موجة 25 هي أحدث مجموعة من المكلفين المطلوب منهم الربط مع منصة فاتورة. تشمل الشركات التي تجاوزت إيراداتها الخاضعة للضريبة 187,500 ريال في أي عام من 2022 إلى 2025، والموعد النهائي للربط هو 1 فبراير 2027.
كيف تختلف موجة 25 عن موجة 24؟
كانت موجة 24 تستهدف إيرادات تزيد عن 375,000 ريال. خفّضت موجة 25 العتبة للنصف، مما يدخل عشرات الآلاف من الشركات الأصغر في النطاق لأول مرة.
ماذا يحدث إذا فوّتت الموعد النهائي 1 فبراير 2027؟
يمكن لزاتكا فرض غرامات من 5,000 إلى 50,000 ريال لكل مخالفة، وقد تتطلب إيقاف العمليات حتى يصبح النظام متوافقاً.
كيف أعرف أن شركتي في موجة 25؟
تحقق من منصة فاتورة والإشعارات الرسمية من زاتكا. ترسل زاتكا إشعارات قبل ستة أشهر على الأقل من الموعد النهائي، لكن يمكنك أيضاً حساب الأهلية من إيراداتك الخاضعة للضريبة تاريخياً.
هل أحتاج نظاماً جديداً لموجة 25؟
إذا كان نظام نقاط البيع أو المحاسبة أو ERP الحالي لديك غير معتمد للمرحلة الثانية من زاتكا، فستحتاج إلى ترقية أو نظام جديد. الوسيط البرمجي خيار، لكن الحل الأصلي المعتمد عادةً ما يكون أسهل للشركات الصغيرة.